PERHITUNGAN KECUKUPAN MODAL RISIKO KREDIT

Perhitungan Kecukupan Modal

1.       Pendekatan Standar (Standardized Approach); Pendekatannya sama dengan formula Basel I tapi berbeda pada kategori asset dan nilai bobot risiko.

No.	Jenis tagihan	Bobot risiko
1	Tagihan Tunai	0%
2	Kredit beragun Rumah Tinggal
	a.       LTV <= 70%	35%
	b.      70% < LTV <= 80%	40%
	c.       80%	45%
3	Kredit beragun property komersial	100%
4	Kredit pegawai atau pensiunan	50%
5	Tagihan kepada usaha mikro, kecil dan ritel	75%
6	Tagihan yang telah jatuh tempo
	a.       Kredit beragun rumah tinggal	100%
	b.      Selain kredit beragun rumah tinggal	150%
7	Penyertaan yang bukan merupakan factor pengurang modal
	a.       Penyertaan kepada perusahaan keuangan yang terdaftar di bursa	100%
	b.      Penyertaan kepada perusahaan keuangan yang tidak terdaftar di bursa	150%
	c.       Penyertaan modal sementara dalam rangka restrukturisasi kredit	150%
8	Aset yang diambil alih (AYDA)	150%
9	Aset lainnya, missal: asset tetap, tanah, bangunan dan investasi	100%

2.       Pendekatan Internal Rating Based (IRB)

a.       Pendekatan ini memiliki akurasi lebih tinggi dan lebih sesuai dengan profil risiko bank

b.      Bank yang menerapkan pendekatan IRB wajib memenuhi 12 kriteria:

i.         Komposisi persyaratan minimum

ii.       Kepatuhan terhadap persyaratan minimum

iii.      Desain sistem pemeringkatan

iv.     Operasional sistem pemeringkatan risiko

v.       Pengawasan dan corporate governance

vi.     Penggunaan pemeringkat internal

vii.    Kuantifikasi risiko

viii.  Validasi atas estimasi internal

ix.     Estimasi pengawas atas LGD (Lost Given Default) dan EAD (Exposure At Default)

x.       Persyaratan untuk mengakui leasing

xi.     Perhitungan beban modal untuk eksposur ekuitas

xii.    Keterbukaan informasi

c.       Komponen risiko pada IRB:

i.         PD (Probability of Default):

a)      Kemungkinan debitur wanprestasi

b)      PD merupakan estimasi kedepan

c)       Time horizon 1 tahun

ii.       LGD (Lost Given Default)

a)      Estimasi potensi kerugian bank jika terjadi wan prestasi

b)      LGD = 1 – recovery rate

iii.      EAD (Eksposur At Default): Estimasi besarnya eksposur kredit pada saat terjadi wanprestasi

iv.     EM (Effective Maturity)

a)      Sisa jangka waktu kredit

b)      Hanya diterapkan untuk tagihan kepada pemerintah, korporasi dan bank

3.       Pendekatan IRB Foundation

a.       Bank menghitung sendiri PD

b.      Regulator menyediakan data LGD dan EAD

c.       Lama periode observasi sekurangnya 5 tahun untuk sekurangnya 1 sumber

4.       Pendekatan IRB Advance

a.       Bank menghitung sendiri PD, LGD, EAD dan jangka waktu

b.      PD untuk consumer loan menggunakan data historis minimal 5 tahun. Untuk komersial dan korporasi 7 tahun

5.       Economic capital

a.       Nilai economic capital ditentukan juga confident level atau risk appetite atas besarnya unexpected loss

b.      Atas dasar besarnya economic capital dapat dihitung cost of capital dalam penetapan pricing.